Opções De Stock De Namoro Imediato

Como os trabalhos esquivaram a opção de estoque backdating bullet Up Next Eu adorei jogar com o Switch, mas a Nintendo precisa agilizar-se. Ao pesquisar este post, encontrei uma série de relatórios recentes sobre Henry Nicholas III, o CEO e de alto nível do vôo Cofundador da Broadcom. As alegações de sexo ilícito, drogas e rock and roll me lembraram os anos 60. Ou era a década de 70, engraçado, eu não consigo lembrar. Enquanto a história era apaixonante, não entendi o que qualquer um tinha a ver com uma investigação federal sobre o backdating das opções de ações. Claro, a Broadcom teve que cobrar 2,2 bilhões para consertar a bagagem contábil deixada pelos antigos executivos da empresa. Mas como isso se relaciona com a contratação de prostitutas e consumidores de droga sem o seu conhecimento. Dito de outra forma, os federais realmente precisam cavar tão profundo para encontrar corda suficiente para suspender os executivos. Afinal, o backdating de opção de estoque é toda a raiva hoje em dia. Você pensou que eles estarão com seus globos oculares em corda. Eu contai não menos de 38 executivos de topo em 19 empresas de alta tecnologia que passaram o pó sobre essas coisas. Fizemos altos executivos em grandes empresas como Apple, Altera, Broadcom, Brocade, Cirrus Logic, Comverse, KLA-Tencor, Maxim, McAfee, Rambus, Sanmina-SCI, Take Two, Trident, Verisign e Vitesse. E estavam apenas começando. Isso é grave, considerando que as opções de backdating são legítimas, desde que a empresa o relate e responda com precisão. Você vê, se você retroceder as opções de compra de ações para uma data em que o preço do estoque foi menor, então as opções estão dentro do dinheiro quando concedidas. Isso significa que a empresa incorre em uma despesa igual à diferença no preço da ação entre as duas datas. Se você encobrir e deixar de denunciar essa despesa, a forma como as pessoas da Apple alegadamente fez, bem, isso equivale a fraude contábil. Embora alguns desses 38 terminais possam vir a ser o resultado de tal atividade, é provável que a grande maioria caiu em suas espadas para evitar amamentar os bons nomes de suas empresas. Claro, eles podem ter sido realmente empurrados para as espadas em suas tábuas, mas não podemos resolver os detalhes. No caso da Apple, não só o conselho enviou dois cordeiros sacrificados para o abate, mas os federais penduraram algumas cargas bastante pesadas em seus pescoços para arrancar. Os cordeiros em questão são ex-vice-presidente, conselheiro geral e secretário Nancy Heinen, e ex-diretor financeiro e diretor Fred D. Anderson. A queixa da SECs centra-se no backdating de dois grandes subsídios de opções, um de 4,8 milhões de ações para o time executivo das Maças e o outro de 7,5 milhões de ações para a Steve Jobs. Heinen supostamente cobriu o back-dating, o que causou que os ganhos das maçãs fossem inflados. Isso aparentemente viola um monte de regras da SEC. Heinen também exerceu e vendeu 400 mil ações datadas. Para isso, os federais procuram o desgaseamento dos ganhos mal adquiridos (cerca de 1,6 milhão), além de uma ordem que impede a atuação como oficial ou diretor de uma empresa pública. Isso é um grande sucesso para Heinen que, aos 50 anos, presumivelmente teve muita quilometragem deixada em sua carreira. Anderson foi pregado porque, de acordo com a queixa, ele deveria ter notado o que Heinen estava fazendo e interrompeu-o ou relatou a despesa corretamente. Ele também exerceu e vendeu 750.000 ações datadas. Em um acordo anunciado simultaneamente com a denúncia, Anderson - que não admitiu nem negou as alegações - concordou em pagar 3,6 milhões e nunca mais fazer coisas ruins novamente. Isso parecia uma contradição para mim, mas o que quer que seja. Anderson já havia se aposentado em 2004, então, exceto por desistir de um pouco de dinheiro e seu conselho, ele saiu relativamente fácil, em comparação com Heinen. Quanto ao Jobs, um relatório da investigação interna da Apples indicou que, enquanto ele estava realmente ciente das opções de backdating, ele não beneficiou financeiramente desses subsídios ou aprecia as implicações contábeis. Além de reivindicar Jobs, esse mesmo relatório tocou Heinen e Anderson. Não importa que Anderson, em um comunicado de imprensa. Afirmou ter informado a Jobs sobre as implicações contábeis das opções de backdating em 2001. Ou que Jobs desistiu de suas opções pendentes, que estavam subaquáticas, em troca de 5 milhões de ações restritas em 2003. Ou que uma investigação da Disney em backdating de opções na Pixar também Limpou Jobs de qualquer irregularidade, mesmo que ele ajudou a negociar o acordo no qual o diretor de cinema da estrela da Pixars, John Lasseter, recebeu opções retroactivas. A linha inferior: Reclamações de que Jobs não sabia que as implicações contábeis do backdating são pouco credíveis, mas não havia evidência do contrário. E, ele não se beneficiou diretamente das opções atrasadas porque foram canceladas e trocadas por ações restritas. O pior caso, aconteceu no relógio do Jobs, mas ele estava suficientemente retirado da ação para reivindicar a negação plausível. Olha, essas coisas não são preto e branco. Broadcom e outros tocaram o CEO, mas isso mostra apenas quão subjetivo é esse problema. No final do dia, Jobs esquivou uma bala por causa de 1) seu valor para os acionistas da Apples, 2) seu valor para a economia dos EUA e 3) apenas a sorte que nem a placa da Apples nem a SEC encontraram uma arma fumegante para forçá-los Para fazer algo que eles não queriam fazer. Compartilhe sua voz Uma empresa que antecipa as opções de compra de ações sem assuntos de divulgação, seu conselho de administração e seus funcionários para uma infinidade de questões legais, particularmente nas áreas de lei de valores mobiliários, imposto de renda federal e dever fiduciário dos diretores de empresas públicas. À medida que a preocupação pública com as opções de ações com atraso continuou a aumentar ao longo do ano passado, o Internal Revenue Service (IRS), a Securities amp Exchange Commission (SEC) e os tribunais responderam em espécie. O backdating das opções de compra de ações geralmente refere-se à concessão de uma opção de compra de ações com uma data de outorga anterior à data atual da concessão (ou seja, a data em que o conselho de administração ou o comitê de compensação da compania aprova essa concessão). No entanto, durante o último ano, o termo backdating assumiu um significado mais amplo e pode ser usado para se referir a outras práticas manipulativas de concessão de opções de estoque, incluindo namoro à frente, carregamento de primavera e esquiva-bala. O Programa de Conformidade do IRS As opções de ações com antecipação ou os direitos de valorização de ações normalmente seriam tratados como direitos de estoque descontados de acordo com a Seção 409A do Código da Receita Federal. De acordo com a Seção 409A, um direito de estoque descontado sujeitaria o detentor a uma taxa de penalidade de mais de 20 juros (além dos impostos federais regulares sobre o rendimento), quando o direito de ações se cobrar. A fim de permitir que as empresas aliviem tais preocupações para os funcionários, o IRS estabeleceu no Anúncio 2007-18 um programa de conformidade pelo qual as empresas poderiam pagar os impostos adicionais e os encargos de juros dos funcionários de classificação (não-iniciados) que foram afetados Pelo exercício em 2006 de opções de ações retroactivas ou direitos de valorização de ações. O programa foi implementado porque o IRS queria que as empresas tivessem a capacidade de satisfazer as obrigações tributárias dos funcionários que não participaram conscientemente desses regimes para reembolsar as outorgas de opções de ações. O prazo para as empresas entrarem no programa foi 28 de fevereiro de 2007. Este programa não foi considerado uma grande concessão do IRS porque as empresas já tinham (e ainda) a capacidade de pagar esses impostos de qualquer maneira, desde que tais pagamentos sejam considerados compensações adicionais Para o empregado. Além disso, a maioria das opções de estoque retroactivas não são mais elegíveis para modificação sob as regras de transição de acordo com a Seção 409A. No Aviso 2005-1 e nos regulamentos propostos emitidos ao abrigo da Seção 409A, o IRS forneceu um período de transição durante o qual as empresas poderiam trazer planos não conformes em conformidade com as novas regras. O período de transição inicial terminou em 31 de dezembro de 2006. No Aviso 2006-79, o IRS prorrogou o período de transição para o cumprimento da Seção 409A até o final de 2007 com uma notável exceção - opções de ações retroativas e direitos de valorização de ações de empresas cujos valores mobiliários são Exigido para ser registrado nos termos da Seção 12 da Securities Exchange Act de 1934. Portanto, as opções de ações pré-canceladas e os direitos de valorização de ações concedidos antes da data efetiva da Seção 409A por empresas públicas não são elegíveis para modificação após 2006. De acordo com isso, com relação a esses atrasados As opções e os direitos de valorização das ações, as empresas e os detentores de tais opções de ações e direitos de valorização de ações são muito limitados no que eles podem fazer e, em geral, sujeitarão o detentor a tributação imediata, incluindo o imposto adicional de 20, quando tais opções ou direitos colete. As investigações da SEC A SEC intensificou suas investigações sobre as empresas que acreditam ter alterado as opções de compra de ações. Atualmente, a SEC está investigando mais de 140 empresas no que se refere às opções de estoque com atraso. A SEC também apresentou queixas contra vários executivos por seus papéis em backdating stock options. Em 14 de fevereiro de 2007, a SEC arquivou e liquidou acusações civis contra o ex-CEO e presidente do Take-Two Interactive Software, Inc., no qual a SEC alegou que o executivo enriqueceu a si mesmo e outros por opções de backdating por um período de sete anos. A denúncia também alegou que, devido ao retrocesso das opções, o executivo violou as disposições aplicáveis ​​da Lei Sarbanes-Oxley por meio de arquivamento consciente (ou foi imprudente ao não saber) relatórios trimestrais e anuais, declarações de procuração e declarações de registro que continham materialmente falso E declarações enganosas. O executivo concordou com um pedido que, entre outras coisas, impediu permanentemente que ele atuasse como um oficial ou diretor e exigia que ele desprezasse ganhos mal adquiridos de mais de 4 milhões. Além disso, em 9 de agosto de 2006, a SEC apresentou uma ação contra vários ex-executivos da Comverse Technology, Inc. alegando fraude. A SEC alegou que os executivos eram responsáveis ​​pela reversão das opções de compra de ações durante um período de 10 anos e na criação de um fundo de cobrança de opções retroactivas, fazendo com que as opções fossem concedidas a funcionários fictícios que foram usados ​​para recrutar e reter funcionários-chave. A denúncia alega que um dos executivos percebeu ganhos reais de cerca de 138 milhões de vendas de ações subjacentes ao exercício de opções de ações com atraso, dos quais pelo menos 6,4 milhões representam a parcela no valor das opções na data de concessão devido Para o backdating. Em 10 de janeiro de 2007, a SEC anunciou que um dos ex-executivos neste caso entrou em um acordo com a SEC, que exige que ele pague mais de 3 milhões em penalidades civis, desguros e preconceitos. Fatos de derivativos de acionistas envolvendo subvenções de opções manipuladas Duas decisões muito recentes do Tribunal de Chancelaria de Delaware poderiam ter um efeito de grande alcance sobre as empresas que manipularam bolsas de opções. As decisões abordaram se as ações judiciais poderiam ser levadas contra um conselho de administração de empresas para opções de backdating, ou concedendo opções de ações com base na primavera (ou por analogia, bala-esquiva). As opções de compra de estoque com a Primavera são opções que são concedidas antes de um lançamento de notícias da empresa que é assumido terá um efeito positivo sobre o preço das ações da empresa, enquanto as opções de estoque de esquálias são opções que são concedidas após a divulgação de notícias pela empresa que Tem um efeito negativo sobre o preço das ações da empresa. Em Ryan v. Gifford, (C. A. 2213-N, 6 de fevereiro de 2007), um argumento derivado do acionista, o autor alegou que os diretores e os membros do comitê de compensação da Maxim Integrated Products, Inc. violaram suas obrigações fiduciárias ao invocar as opções de antecedência intencional. Em In re Tyson Foods, Inc. Consol. Sholder Litig., (C. A. 1106-N, 6 de fevereiro de 2007), outro argumento derivado do acionista, o autor alegou que o conselho de administração da Tyson Foods, Inc. violava seus deveres fiduciários ao prever bolsas de opção de reserva de primavera. Os autores alegaram vários casos em que as concessões de opções aos executivos foram feitas vários dias antes dos comunicados de imprensa sobre uma transação de fusão favorável e relatórios de ganhos positivos. Em cada caso, o Tribunal de Chancelaria de Delaware negou a cada um dos arguidos várias moções para demitir e permitiu que cada processo de demandante procedesse por razões semelhantes. No caso de Ryan, o tribunal opinou que a violação intencional de um plano de opção de compra de ações aprovado pelo acionista, juntamente com divulgações fraudulentas sobre os diretores, supostamente o cumprimento desse plano, constituem uma conduta desleal para a corporação e, portanto, é um ato de má-fé. Em In re Tyson Foods, Inc., o tribunal declarou que a concessão de opções de primavera, sem autorização explícita dos acionistas, envolve claramente uma decepção indireta. O tribunal prosseguiu para explicar que a concessão de opções com base na primavera não era uma questão de informações privilegiadas, mas sim, se um diretor atua de má fé ao autorizar opções com um preço de exercício de valor de mercado. Em um momento em que ele ou ela sabe que essas ações realmente valem mais do que o preço de exercício. O tribunal afirmou ainda que, nesse caso, o diretor poderia, em tais momentos, violar suas obrigações de lealdade com a empresa e não atuar de boa fé como fiduciário. Em ambos os casos, os demandantes ainda precisarão provar que os diretores agiram com o conhecimento e a intenção necessários de constituir uma má fé. Duas notas importantes sobre esses casos: primeiro, o tribunal permitiu, em cada caso, o acionista para levar a ação diretamente ao tribunal, em vez de fazer uma demanda prévia ao conselho. O tribunal afirmou que a culpa dos conselhos na concessão de opções retroactivas levantou questões sobre o exercício do julgamento comercial das placas e desculpou o acionista de fazer tal demanda ao conselho. Em segundo lugar, o tribunal considerou que, em cada caso, se comprovadamente, os diretores teriam violado suas funções de lealdade e não agindo de boa fé no que diz respeito à concessão dessas opções manipuladas (seja backdated, spring-car ou balle - opções de acomodação). Se assim for comprovado, um diretor não poderá usar as proteções concedidas a ele ou a ela de acordo com o Delaware Business Law e poderá estar sujeito à responsabilidade por danos materiais da corporação. Como as questões relativas às opções conservadas em estoque atrasadas continuam a fazer manchetes em todo o mundo, as investigações do IRS e da SEC e os fatos derivados dos acionistas continuarão a florescer. Além disso, com muitas empresas que são obrigadas a reafirmar as demonstrações financeiras e os relatórios anuais devido a essas questões, é importante considerar as outras ramificações que poderiam surgir, tais como declarações de devolução incorretas e representações erradas em contratos de compra. Robert J. Friedman atua na área de ERISA, benefícios a empregados e remuneração de executivos. Desde 1996, ele foi o chefe dos benefícios nacionais dos empregados, da remuneração executiva e do grupo de exercícios ERISA da Holanda, amp. Knight LLP. Seus clientes incluem empregadores privados, sem fins lucrativos e governamentais. Ele reside no escritório das firmas de Miami e pode ser alcançado em (305) 789-7791. Scott D. Segal é Associado no escritório das empresas em Miami. Sua prática é focada em ERISA, benefícios para funcionários e lei de compensação executiva. Ele pode ser alcançado em (305) 789-7451.Spotlight em opções de estoque Backdating Enforcement Actions Related to Options Backdating (exibido em ordem cronológica reversa) SEC Cargas Trident Microsystems, Inc. e seu ex-CEO e ex-CAO com Backdating de opções de estoque (SEC V. Trident Microsystems, Inc. Frank C. Lin e Peter Y. Jen, Litigation Release No. 21593. 16 de julho de 2010) Reclamação O ex-agente do Monster Worldwide consente em injúrias e paga mais de 209 mil em opções Backdating Case (SEC v. Anthony Bonica, Litigation Release No. 21542. 1 de junho de 2010) O Júri descobre o CFO do Vale do Siliconável no Esquema de Backdating de Opção de Compra Fraudulosa (SEC v. Carl W. Jasper, Litigation Release No. 21507. 26 de abril de 2010) O Tribunal Entra no Julgamento Final Acção de liquidação contra Michael J. Byrd (SEC v. Michael J. Byrd, Litigation Release No. 21412. 12 de fevereiro de 2010) A SEC não prosseguirá ainda mais contra os funcionários da Broadcom para opções de ações de backdating com base em decisões e comentários da Corte (SEC v Henry T. Nicholas III, Henry Samueli, William J. Ruehle e David Dull, Litigation Release No. 21409. 4 de fevereiro de 2010) Michael F. Shanahan, Sr. Former Engineered Support Systems, Inc. Presidente e CEO, concorda em Settle SEC Charges in Option Backdating Case Relief Inclui Injunção permanente, Officer-and-Director Bar e 750,000 Penalty (SEC v. Michael Shanahan, Sr. et al. Litigation Release No. 21362. 6 de janeiro de 2010) A Secção SEC apresenta um processo contra Black Box Corporation. Ex-CEO e ex-CFO para Violações Backdating de Opções de Stock (SEC v. Black Box Corporation, Frederick C. Young e Anna M. Baird, Litigation Release No. 21323. 4 de dezembro de 2009) Reclamações SEC Cargos SafeNet, Inc. e Dois Ex-Diretores em Gerenciamento de Ganhos e Esquemas de Backdating de Opções (SEC v. SafeNet, Inc. e al., Litigation Release No. 21290. 12 de novembro de 2009) Queixa O Hain Celestial Group, Inc. liquida taxas de Backdating de opções de ações (SEC v . The Hain Celestial Group, Inc. Litigation Release No. 21195. 3 de setembro de 2009) Reclamação SEC Encargos Take-Twos Ex-Advogado Geral e Ex-ControladorChief Contabilista com Backdating de opções de ações (SEC c. Kenneth Selterman e Patti Tay, Litigation Release No 21163. 3 de agosto de 2009) Reclamação SEC Sues Ulticom e ex-executivo Ulticom para sistemas fraudulentos de backdating de opções e gerenciamento de ganhos (SEC v. Ulticom, Inc. SEC v. Lisa M. Roberts, Litigation Release No. 21091. 18 de junho de 2009 ) Ulticom Compl Aint Roberts Complaint SEC Sues Comverse Technology, Inc. para sistemas fraudulentos de backdating de opções e de gestão de ganhos (SEC v. Comverse Technology, Inc. Litigation Release No. 21090. 18 de junho de 2009) Reclamações SEC Cargos Monster Worldwide Inc. para opções de atraso (SEC V. Monster Worldwide, Inc. Litigation Release No. 21042. 18 de maio de 2009) Reclamação Press Release Encargos da SEC Construtores de casas Ex-Executivo de Recursos Humanos com Backdating de Opções de Ações (SEC v. Gary A. Ray, Litigation Release No. 21039. 15 de maio , 2009) O Tribunal de Reclamação entende o julgamento final Acumulando ações contra os réus Antonio Canova e Stephanie Jensen (SEC c. Gregory Reyes, et al. Lançamento de litígio nº 20989. 6 de abril de 2009) Take-Two paga 3 milhões de penalidades civis para estabelecer taxas de fraude em opções de estoque Esquema de Backdating (SEC v. Take-Two Interactive Software, Inc. Litigation Release No. 20982. 1 de abril de 2009 ) Comunicado de reclamação Sharlene Abrams, ex-diretor financeiro da Mercury Interactive, LLC. Para ser permanentemente encarregado e pagar penalidades civis e Disgorgement para Backdating de opções de ações e outros comportamentos fraudulentos Abrams também devem ser excluídos de Servir como Diretor e Diretor de uma Empresa Pública (SEC v. Mercury Interactive, LLC anteriormente conhecido como Mercury Interactive Corporation, Amnon Landan, Sharlene Abrams, Douglas Smith e Susan Skaer, Litigation Release No. 20964. 20 de março de 2009) SEC Charges Quest Software e Três Executivos para Backdating de Opções de Ações (SEC v. Quest Software, Inc. Vincent C. Smith, John J. Laskey e Kevin E. Brooks, Litigation Release No. 20950. 12 de março de 2009) Queixa Comunicado de imprensa Pediatrix Medical Group liquida os encargos do Backdating de opções de ações (SEC v. Pediatrix Medical Group, Inc. Litigation Release No. 20927. Março 5 de fevereiro de 2009) Reclamação A SEC carrega pesquisa em movimento e quatro de seus executivos seniores com backdating de opções de ações (SEC v. Research in Motion Limited, Dennis Kavelman, Arcangelo Loberto, James Balsillie e Mihal Lazaridis, Litigation Release No. 20902. 17 de fevereiro de 2009) Comunicado de Imprensa de Reclamação Arquivos SEC Acções de Execução Resolvidas Contra UnitedHealth Group, Inc. e Ex-Advogado Geral em Caso de Backdating de Opções de Estoque (SEC v. UnitedHealth, Inc. SEC v. David J. Lubben, Lançamento de litígio nº 20836. 22 de dezembro de 2008) Comunicado de imprensa Blue Coat Systems e ex-CFO Settle Charges of Stock Option Backdating (SEC v. IBlue Coat Systems, Inc. e Robert P. Verheecke, Litigation Release No. 20801. 12 de novembro, 2008) Queixa Comunicado de Imprensa A Corte Ingresa Injunção Permanente e Outros Alívio contra Carole Argo em Opções de Ação Backdating Case (SafeNet, Inc.), Litigation Release No. 20752. 29 de setembro de 2008) Diretores externos de Mercury Interactive Settle SEC Encargos de Backdating de Opção de Estoque (SEC v. Igal Kohavi, Yair Shamir e Giora Yaron, Litigation Release No. 20724. 17 de setembro de 2008) Comunicado de imprensa de reclamações A SEC anuncia pagamento de 7,2 milhões com o ex-presidente e CEO da KB Home para opção de ações Ba (SEC v. Bruce E. Karatz, Litigation Release No. 20717. 15 de setembro de 2008) Press Release Encargos da SEC Ex-Executivos da Embarcadero Technologies, Inc. no regime de Backdating de opções de estoque (SEC v. Stephen R. Wong , SEC v. Raj P. Sabhlok e Michael C. Pattison, Litigation Release No. 20710. 9 de setembro de 2008) Wong Complaint Sabhlok e Pattison Reclamação Press Release SEC estabelece opções Backdating Charges com o ex-conselheiro geral da Apple por 2,2 milhões (SEC v. Nancy R. Heinen, Litigation Release No. 20683. 14 de agosto de 2008) A Secção SEC apresenta um processo contra a HCC Insurance Holdings, Inc.. Ex-CEO da HCC e ex-Conselheiro Geral da HCC para Violações de Backdating de Opção de Compra de Ações (SEC v. HCC Insurance Holdings, Inc. Stephen L. Way e Christopher L. Martin, Litigation Release No. 20651. 22 de julho de 2008) Reclamações SEC Charges Sycamore Networks E três ex-funcionários no caso de backdating de opções (SEC v. Sycamore Networks, Inc. Frances M. Jewels, Cheryl E. Kalinen e Robin A. Friedman, Litigation Release No. 20638. 9 de julho de 2008) Comunicado de imprensa de reclamação SEC Settles With Microtune, Inc. e Sues Ex-Administradores de Microtunes no Plano de Backdating de Opções de Estoque (SEC v. Microtune, Inc. Douglas Bartek e Nancy Richardson, Litigation Release No. 20633. 1 de julho de 2008) Comunicado de Imprensa Analog Devices e seu CEO Settle Stock Taxas de Backdating de Opção (SEC v. Analog Devices, Inc. e Jerald Fishman, Litigation Release No. 20604. 30 de maio de 2008) Comunicado de Imprensa de reclamação SEC Charges Brooks Automation, Inc. Com Violações no Esquema de Backdating de Opções de Estoque (SEC v. Brooks Automation , Inc. L Litigação Release No. 20584. 19 de maio de 2008) Comunicado de Imprensa da Reclamação SEC Encargos Quatro Diretores atuais e antigos do Broadcom para opções de Backdating (SEC v. Henry T. Nicholas III, Henry Samueli, William J. Ruehle e David Dull, Litigation Release No 20574. 14 de maio de 2008) Reclamação Press Release SEC Encargos Marvell Technology Group para Backdating de opções de ações (SEC v. Marvell Technology Group, Ltd. e Weili Dai, Litigation Release No. 20544. 8 de maio de 2008) Reclamação Press Release Encargos da SEC Dois Ex-Executivos da Monster Worldwide, Inc. para opções de Backdating (SEC v. James J. Treacy e Anthony Bonica, Litigation Release No. 20544. 30 de abril de 2008) Comunicado de Imprensa Broadcom para pagar 12 milhões de penalidades para liquidar cobranças de estoque fraudulento Contra-pagamento de opções (SEC v. Broadcom Corp. Litigation Release No. 20532. 22 de abril de 2008) SEC Encarrega o vice-presidente de Recursos Humanos da Broadcoms para Backdating de opções de ações (SEC v. Nancy M. Tullos, Litigation Release No. 20476. 4 de março , 2008) Com Comunicado de imprensa SEC arrecada os encargos contra o ex-CEO da Monster Worldwide, Inc. para o Backdating de opções de ações (SEC v. Andrew J. McKelvey, Litigation Release No. 20435. 23 de janeiro de 2008) Queixa Press Release O ex-grupo UnitedHealth CEOChairman resolve opções de ações Backdating O caso para o acordo de 468 milhões de dólares é maior até o momento em um caso de backdating de opções (SEC v. William W. McGuire, Litigation Release No. 20387. 6 de dezembro de 2007) Queixa Press Release SEC Sues Maxim Integrated Products e ex-altos funcionários em estoque Backdating de opções Esquema O ex-CEO concorda em pagar 800.000 (SEC v. Maxim Integrated Products, Inc. e John F. Gifford, SEC c. Carl W. Jasper, Litigation Release No. 20381. 4 de dezembro de 2007) Maxim e Gifford Queixa Jasper Complaint Press Release SEC Charges Antigo conselheiro geral da KLA-Tencor e Juniper Networks por opções de ações fraudulentas Backirigir Juniper resolver os encargos de fraude oferecidos pela Comissão (SEC c. Lisa C. Berry, SEC v. Juniper Networks, In C. Litigation Release No. 20257. 28 de agosto de 2007) Berry Complaint Juniper Complaint Press Release SEC Encargos Adicionais Brocade Executivo para o papel no estoque Backdating Scheme (SEC v. Michael J. Byrd, Litigation Release No. 20247. 17 de agosto de 2007 ) Reclamação Press Release Encargos da SEC Ex-Presidente, COO e CFO da Safe-Net, Inc. para Backdating de Opções de Ações Impedidas (SEC v. Carole D. Argo, Litigation Release No. 20221. 1 de agosto de 2007) Reclamação SEC Arquivos Ação Contra Solução de silício integrada e seu antigo CFO para Backdating de opções de ações inadequadas (SEC v. Integrated Silicon Solution, Inc. e Gary L. Fischer, Litigation Release No. 20219. 1 de agosto de 2007) Reclamação Press Release Encargos da SEC Ex-presidente e CEO da Brooks Automação, Inc. com Fraude de Valores e Notificação de Violações no Plano de Backdating de Opções de Ações (SEC v. Robert J. Therrien, Litigation Release No. 20210. 26 de julho de 2007) Reclamação Press Release Encargos da SEC Ex-CEO da KLA-Tencor Com Fraude para Improper S Tock Opções Backdating (SEC v. Kenneth L. Schroeder, SEC v. KLA-Tencor, Litigation Release No. 20207. 25 de julho de 2007) Schroeder Queixa KLA-Tencor Queixa Comunicado de imprensa Veja também Litigation Release No. 20257. 28 de agosto de 2007 (Queixa de Berry) A SEC arquiva as ações contra o ex-CEO e ex-membro do Conselho de Engenharia de Sistemas de Suporte, Inc. Relativo ao Esquema de Backdating de Opções (SEC v. Michael F. Shanahan, Sr. et al. Lançamento de litígio nº 20193. 12 de julho de 2007) Comunicado de imprensa de queixa Brocade para pagar uma penalidade de 7 milhões de dólares para liquidar cobranças por backdating de opções de ações fraudulentas (SEC v. Brocade Communications Systems, Inc. Litigation Release No. 20137. 31 de maio de 2007) Pressione Release SEC se liquida com o Mercury Interactive e Sues Ex-Oficiais de mercúrio para Backdating de opções de ações e outras condutas fraudulentas (SEC v. Mercury Interactive, LLC anteriormente conhecido como Mercury Interactive Corporation, Amnon Landan, Sharlene Abrams, Douglas Smith e Susan Skaer, Litigation Release No 20136. 31 de maio de 2007) Reclamação Press Release Encargos da SEC Ex-Advogado Geral da Apple para Backdating de Opção de Ação Ilegal (SEC c. Nancy R. Heinen e Fred D. Anderson, Lançamento de Litigio No. 20086, 24 de abril de 2007) Comunicado de Demandante A SEC anuncia que estabeleceu sua ação de execução contra o ex-conselheiro geral da Monster Worldwide, Inc. (SEC v. Myron F. Olesnyckyj), Litigation Release No. 20056. 27 de março de 2007) SEC Charges Forme Advogado geral da McAfee, Inc. para concessões de opções fraudulentas de preços (SEC v. Kent H. Roberts, Litigation Release No. 20020. 28 de fevereiro de 2007) Comunicado de imprensa de reclamação SEC Charges Ex-advogado geral da Monster Worldwide, Inc. para Papel no Esquema de Backdating de Opções (SEC v. Myron F. Olesnyckyj, Litigation Release No. 20004. 15 de fevereiro de 2007) Comunicado de Imprensa da Reclamação SEC Settles Options Backdating Case Against Ryan Ashley Brant, Ex-Diretor Executivo e Presidente do Conselho de Administração de Take - Two Interactive Software, Inc. Relief Inclui Injunction, Officer-and-Director Bar e mais de 6 milhões em penalidades civis, Disgorgement e pré-julgamento Interest (SEC v. Ryan Ashley Brant: Litigation Release No. 20003. 14 de fevereiro de 2007) Queixa Press Divulgue arquivos da SEC contra o antigo CFO e ex-controlador de Engineered Support Systems, Inc. Relativo ao esquema de backdating de opções O ex-controlador concorda com a injunção permanente, a barra do oficial e do diretor eo pagamento de 886,557 (SEC v. Steven J. Landmann SEC c. Gary C. Gerhardt Litigation Release No. 19990. 6 de fevereiro de 2007) Gerhardt Queixa Landmann Queixa Press Release SEC estabelece opções Backdating Case contra William Sorin, ex-advogado geral da Comverse Technology, Inc. (SEC v. Jacob (Kobi) Alexander, David Kreinberg e William F. Sorin Litigation Release No. 19964. 10 de janeiro de 2007) Comunicado de imprensa David Kreinberg, ex-CFO da Comverse Technology, Inc.. Concorda em liquidar as cobranças da SEC no caso de backdating de opções (SEC v. Jacob (Kobi) Alexander, David Kreinberg e William F. Sorin Litigation Release No. 19878. 24 de outubro de 2006) Comunicado de imprensa SEC Charges O ex CEO da Comverse Technology, Inc., CFO e Diretor Geral em regime de Backdating de opções de estoque (SEC v. Jacob (Kobi) Alexander, David Kreinberg e William F. Sorin Litigation Release No. 19796. 9 de agosto de 2006) Reclamação Press Release Encargos da SEC Ex-CEO da Brocade, Vice-Presidente (SEC v. Gregory Reyes e outros. Litigation Release No. 19768. 20 de julho de 2006) Reclamação Press Release O ex-conselheiro geral da Symbol Technologies, Inc. Consome a Alívio Injuntivo Permanente, Diretor e - Ordem Administrativa e de Barras do Diretor de acordo com a Regra 102 (E) (SEC v. Symbol Technologies, Inc. e outros. Litigation Release No. 19585. 2 de março de 2006) Ordem da Comissão SEC Charges Symbol Technologies, Inc. e 11 Ex-Executivos de Símbolos com Símbolo de fraude de valores concorda com P Ay 37 milhões de penalidades (SEC v. Symbol Technologies, Inc. et al. Litigação Release No. 18734. 3 de junho de 2004) Comunicado de Imprensa de reclamação A SEC carrega a Peregrine Systems, Inc. com fraude financeira e concorda com a liquidação parcial (SEC v. Peregrine Systems, Inc. Litigation Release No. 18205. 30 de junho de 2003) Queixa Litigation Release No. 18290. 14 de agosto de 2003 Discursos da Comissão e testemunho relacionado a opções Backdating Comissão Funcionários Discursos, testemunhos e cartas relacionadas a opções Backdating Documentos não-SEC relacionados a opções Backdating Ex-CEO da KB Home Condenado por taxas de fraude federais relacionadas ao estoque Backdating de opções, no qual ele se premiou Milhões de dólares em compensação, comunicado de imprensa do escritório de advogados dos Estados Unidos, Distrito Central da Califórnia, 21 de abril de 2010 Ex-CEO da Brocade condenado por fraude em valores mobiliários, comunicado de imprensa do escritório de advogados dos Estados Unidos, Northern Distrito da Califórnia, 26 de março de 2010 Ex-presidente e diretor de operações da Monster Worldwide, Inc. condenado em Manhattan Federal Co Ouro presidente da Monster Worldwide, Inc. Encontrado culpado de fraude de backdating de opções de estoque, comunicado de imprensa Estados Unidos da América Escritório de advogados, distrito do sul de Nova York, 12 de maio de 2009 Ex-CEO da KB Home cobrado com fraude de valores mobiliários em conexão com o regime de backdating de opções de ações, comunicado de imprensa do escritório de advogados dos Estados Unidos, distrito central da Califórnia, 5 de março de 2009 Ex-chefe De recursos humanos na KB Home concorda em declarar culpado de conspiração para obstruir a justiça em conexão com a investigação interna do backdating de opções de ações, comunicado de imprensa do escritório de advogados dos Estados Unidos, distrito central da Califórnia, 15 de dezembro de 2008 O Cofundador da Broadcom se afirma culpado Para fazer declarações falsas para a SEC em Backdating Investigation, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Distrito Central de C Alifornia, 23 de junho de 2008 O ex-CEO da Broadcom, Henry Nicholas, e ex-CFO, indiciado em Caso Massivo de Backdating de Opções de Estoque, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Distrito Central da Califórnia, 5 de junho de 2008 Ex-Chief Operating Officer e Presidente da Monster Worldwide , Inc. Cobrado com fraude e conspiração de valores mobiliários em conexão com Backdating de opções de ações, comunicado de imprensa do escritório de advogados dos Estados Unidos, distrito do sul de Nova York, 30 de abril de 2008 Ex-CFO interativo de Mercury declarado no esquema de backdating de opções de ações, comunicado de imprensa de O Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Northern District of California, 22 de abril de 2008, a Vice-Presidente de Brocada Criminal, Stephanie Jensen, condenada a 4 meses de prisão e uma multa de 1,25 milhões de dólares, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Northern District of California , 19 de março de 2008 Ex-diretor financeiro da SafeNet, Inc. sentenciado a 6 meses na prisão por fraude em valores mobiliários em Con Com o Backdating of Stock Options, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Distrito Sul de Nova York, 28 de janeiro de 2008 Ex-CEO da Monster Worldwide, Inc. Cobrado com Backdating de Opções de Ações, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos , Southern District of New York, 23 de janeiro de 2008 Reyes, ex-CEO da Brocade Communications Systems. Condenado a 21 meses de prisão e 15 milhões de multa, comunicado de imprensa do escritório de advogados dos Estados Unidos, Northern District of California, 16 de janeiro de 2008 Ex-vice-presidente de recursos humanos de Brocade Communications Systems julgamento de opções de ações condenadas, comunicado de imprensa dos Estados Unidos Escritório de Advogados, Northern District of California, 5 de dezembro de 2007 O ex-vice-presidente da Broadcom concorda em declarar culpado de obstrução da justiça em estoque Backdating Probe, comunicado de imprensa do escritório de advogados dos Estados Unidos, distrito central da Califórnia, 29 de novembro de 2007 Ex-chefe Diretor Financeiro da SafeNet, Inc. Incumbe culpado à fraude de valores mobiliários em conexão com Backdating of Stock Options, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Southern District of New York, 5 de outubro de 2007 Ex-CEO da Brocade Communications Systems, Inc. condenado por Fraude de valores mobiliários para concessões de opções de backdating, comunicado de imprensa do escritório de advogados dos Estados Unidos, Northern Dist Rict of California, 7 de agosto de 2007 Ex-diretor financeiro da Safenet, Inc. Cobrado em conexão com Backdating of Stock Options, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Southern District of New York, 25 de julho de 2007 Ex-CEO da Brooks Automation Cobrado com Backdating Exercício de opções de ações, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, District of Massachusetts, 26 de julho de 2007 Criminal Acusação Ex-McAfee General Counsel Indicado para Opções de Estoque Backdating, Comunicado de Imprensa do Advogado dos Estados Unidos, Northern District of Califórnia, 27 de fevereiro de 2007 Acusação criminal O ex-conselheiro geral da Monster se declara culpado de fraude de valores mobiliários em conexão com Backdating of Stock Options, Comunicado de imprensa do advogado dos Estados Unidos, distrito do sul de Nova York, 15 de fevereiro de 2007 DA Morgenthau anunciou a condenação por Plenave culpado de fundador e ex-presidente e diretor executivo da Take-Two Interactive Softwa Re-Inc., Inc., em Cargos de Falsifying Take-Twos Records para Backdate de Subsídios de Opção de Compra de Ações, Comunicado de Notícias do Advogado de Distrito de New York County, 14 de fevereiro de 2007 William F. Sorin, Ex-Conselheiro Geral da Comverse Technology, Inc., é culpado de Valores Mobiliários Taxa de fraude, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Distrito Oriental de Nova York. 2 de novembro de 2006 David Kreinberg, ex-CFO da Comverse Technology, Inc., declarou culpado por taxas de fraude em valores mobiliários, comunicado de imprensa do escritório de advogados dos Estados Unidos, distrito oriental de Nova York, 24 de outubro de 2006 Jacob Kobi Alexander, ex-CEO da Comverse Technology , Inc. Apreendido na República da Namíbia, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Distrito Oriental de Nova York, 27 de setembro de 2006 Ex-executivos da Comverse Technology, Inc. cobrados com Backdating Millions de opções de ações e criação de opções de ações secretas Fundo Slush, Comunicado de Imprensa do Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Distrito Oriental de Nova York, 9 de agosto de 2006 Procuradorias dos EUA Escritório e SEC Separadamente Carga Ex-CEO e vice-presidente da Brocade Em estoque Opção Backdating Scheme, Comunicado de Imprensa Escritório de Advogados dos Estados Unidos, Distrito do Norte Da Califórnia, 20 de julho de 2006 Reclamação criminal, acusação criminal modificada: 07192010